Abgeltungssteuer und Riester-Rente

Zum Einstieg wird an der Börse nicht geklingelt, lautet ein Sprichwort. Wer die neue Abgeltungssteuer vermeiden will, muss es allerdings in den kommenden Wochen was tun.
Dem einen Anleger erscheint der Zeitpunkt angesichts "niedriger" Aktienkurse günstig. Der andere meidet Aktien im Angesicht der Finanzkrise wie der Teufel das Weihwasser. Der Zeitpunkt erscheint mehr als ungünstig.

Ein Fakt bleibt allerdings wenige Wochen vor Jahresende unstrittig: Die Abgeltungssteuer, die realisierte Kursgewinne mit 25 Prozent pauschal belegt, tritt zum Jahreswechsel in Kraft. Nach Lage der Dinge wird sie das in der Gestalt tun, die bislang bekannt ist: Am 27. November wird der Bundestag das Jahressteuergesetz 2009 in letzter Lesung verabschieden und damit eine neu Ära der Besteuerung einläuten.

Spekulationsfrist ade
Nur wer Aktien oder Fonds vor dem Stichtag 1.1.2009 ins Depot legt, kann in den Genuss des "Bestandsschutzes" kommen: Kursgewinne bleiben von der Besteuerung verschont, wenn die Wertpapiere mindestens ein Jahr lang gehalten werden. Danach ist Schluss mit der einjährigen Spekulationsfrist nach deren Ablauf Kursgewinne steuerfrei vereinnahmt werden können.

"Von Emotionen geprägt"
Die Fonds-Anbieter haben das Nachsehen. Ein DWS-Sprecher räumte am Freitag ein, die Finanzkrise haben den Gesellschaften einen "Strich durch die Rechnung gemacht". Und die die derzeitigen Reaktionen der Anleger "nicht von Rationalität, sondern von Emotionen geprägt".

Mit der Einführung der Abgeltungssteuer gewinnt die Riester-Rente zusätzlich an Attraktivität. Sie ist nämlich nicht davon betroffen. Einzahlungen und Zinsen werden bei der Riester-Rente in der Einzahlungsphase nicht vesteuert. Lediglich die Rente, die man nacher ausgezahlt bekommt, unterliegt der Versteuerung (sog. Nachgelagerte Besteuerung). Zudem erfolgt die Versteuerung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz, der im Rentenalter in der Regel niedriger ist. Zusammen mit der Grund- und Kinderzulage sowie dem Sonderausgabenabzug weist die Riester-Rente damit deutliche Renditevorteile auf.