BU Versicherung + Basisrente von AL

Hallo,
Bei dieser Konstellation (Verhältnis Beitrag zur Hauptversicherung zum Zahlbeitrag BU) wirst du keinen Steuervorteil haben.

In den Unterlagen steht, dass der Beitrag für Beitragsbefreiung im Rahmen der BZ21 dem Beitrag der Altersrente zuzurechnen ist. Als Beispiel ist das erste Jahr mit reduziertem Beitrag 32,05€ genannt:

So stimmt die Rechnung.Bedenke jedoch bitte,dass du,um die steuerliche Absetzbarkeit zu gewährleisten,unter Umständen auch den Beitrag für die Hauptversicherung nach oben anpassen musst.Und zwar auch dann,wenn die Überschüsse,die für die Beitragsreduzierung der BU verwandt werden,sinken.Dadurch erhöht sich effektiv der Zahlbeitrag.Das muss nicht passieren,sollte aber im Auge behalten werden.
Im Übrigen hast du bei der AL die Möglichkeit,bei einer Kündigung der Hauptversicherung (bei einer Rürup-Rente zwar eigentlich nicht möglich,aber nennen wir das Kind der Einfachkeit halber einmal so),innerhalb einer Frist eine Solo-BU ohne erneute Gesundheitsprüfung zu beantragen.Der Schutz verfällt also nicht,nur weil die Hauptversicherung gekündigt wird.
Allerdings geschieht das zu den dann gültigen Konditionen.Hat die AL also zu diesem Zeitpunkt neue Tarifbedingungen,wirst du dich mit diesen anfreunden müssen.
Die Idee,einen Altersvorsorgevertrag mit einer BU zu koppeln,halte ich generell für gut überlegt.So hast du die Gewissheit,dass auch im Falle einer hoffentlich nie eintretenden Berufsunfähigkeit ein Baustein weiter bedient wird.
Allerdings kaufst du dir mit einer Rürup-Rente ein relativ starres Konstrukt,dass dem der gesetzlichen Rentenversicherung ähnelt.Ich gehe einmal davon aus,dass die Modalitäten der Basisrente von deinem Berater ausführlich angesprochen worden sind.
Generell halte ich die AL im Bereich der BU für einen der guten Anbieter,und auch im Bereich der Rentenversicherung für äußerst solide.ZU hinterfragen wäre,ob du nach Abwägung aller Rahmenbedingungen von dem Konzept der Basisrente an sich überzeugt bist.
Das hier auch genannte Gegenargument,dass eine BU aus einem Koppelvertrag mit einer Basisrente grundsätzlich voll zu versteuern ist,halte ich für fragwürdig.Maßgeblich für den zu versteuernden Anteil ist der Eintritt der Berufsunfähigkeit.Da es sich bei einem Koppelvertrag um eine Folgerente handelt,gilt dieser Anteil dann auch für die aus diesem Vertrag folgende Altersrente,wenn die BU-Rente bis zum Laufzeitende bezahlt wird.
Ebenfalls wichtig für eine ganzheitliche Betrachtung: Die Bedingungen einer BU-Zusatzversicherung in Kombination mit einer Basisrente sind nicht dieselben,die für eine BU der 3.Schicht Anwendung finden!Du wirst hier auch bei der AL schlechter gestellt.
Das sind aber Punkte,die dir dein Berater auch erklären können und wollen sollte.

In welcher Schicht ich wann und wieviel versteuern muss habe ich ganz gut verstanden. In diesem Fall muss ich, abhängig vom Eintrittdatum der BU einen Teil (im Moment 2013 = 66%) der BU-Rente versteuern. Dieser Prozentsatz steigt mit jedem Jahr.
Bei einer SBU muss man nur den Ertragsanteil versteuern. Welcher mit den Jahren abnimmt. Pro Jahr ca. 1% bei 40 Jahren Laufzeit würde ich mit ca. 40% beginnen. Richtig?

Richtig.In der 3.Schicht ist die Restlaufzeit der BU-Rente bei Eintritt des Leistungsfalles der maßgebliche Faktor für die Berechnung des steuerpflichtigen Anteils.Eine etwas vereinfachte Berechnung soll verdeutlichen,welche Unterschiede hier entstehen können.Die Laufzeit der BU betrage ab heute 30 Jahre,der Leistungsfall tritt 10 Jahre vor dem Laufzeitende ein (2033) und die BU-Rente beträgt 2.000€ monatlich.

Schicht 1(Basisrente):
Jahresrente 24.000€
Zu versteuernder Anteil 93%=22320€

Schicht 3 (SBU):
Jahresrente 24.000€
Zu versteuernder Anteil 12%=2880€

Hierbei müssen dann noch Freibeträge berücksichtigt werden.Im 2. Fall müsstest du aufgrund deines Freibetrages (wohlgemerkt Stand heute!!) keine Steuern abführen,im ersten Fall schon.Die Nettorente wäre also bei einer SBU deutlich höher.Im Umkehrschluss könnte man also die These aufstellen,dass die Rentenhöhe für die 1.Schicht deutlich höher gewählt werden müsste,um nach Steuern das gleiche Rentenniveau zu erreichen.Was wiederum höhere Beiträge sowohl für die BU als auch für die Hauptversicherung bedeutet.Dann aber auch wieder zu einer höheren absoluten steuerlichen Absetzbarkeit führt...

Alternativ könntest du dir auch überlegen,nur eine Beitragsbefereiung bei BU für die Hauptversicherung einzubauen und die reine Risikoabsicherung über die 3.Schicht laufen zu lassen.Diese Entscheidung obliegt natürlich dir.Ich denke aber,dass du verstehst,dass eine derartige Entscheidung nicht über Nacht getroffen werden kann und viele unterschiedliche Überlegungen in die Entscheidungsfindung einfließen müssen.

Ich hatte es auch überlegt in Schicht 2 zu legen. Dies wäre wohl auch gegangen. Aber da sind nur 234€ möglich. Da die BU-Rente noch relativ gering ist, wollte ich sie noch in Zukunft über die Dynamik erhöhen. Dadurch würde ich jedoch schnell an die Grenze von den 234€ stoßen.

Ich denke,an diesem Punkt vermischst du die Dinge.Du meinst betriebliche Altersvorsorge?Auch möglich,sogar als reine Risikoabsicherung.Du kannst jedoch insgesamt 4% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen RV steuer- und sozialversicherungsbefreit umwandeln.Zusätzlich noch bis zu 1.800€ jährlich steuerfrei.Dafür bekommst du "mehr BU",als du jemals benötigen wirst...Bedenke aber unter andrem,dass du in diesem Fall nicht der Versicherungsnehmer bist.Die sich daraus ergebenden möglichen Konsequenzen z.B. bei einem Arbeitgeberwechsel überlasse ich deiner Phantasie...Ginge aber wie gesagt grundsätzlich auch.

Ob und wie viel du für das Alter zurücklegen möchtest,ob du alle diese bausteine über Versicherungslösungen abwickelst (mein "Ding" wäre es nicht) und wie du deine Risikoabsicherung (→BU,bedenke bitte auch Krankentagegeld,Pflege- und Unfallfolgen) ist hier schwierig zu beurteilen.Das Beste,was du machen kannst,ist intensive Recherche und ein oder besser mehrere Gespräche mit kompetenten Vermittlern.